La tassazione dei titoli derivanti da successione è un argomento complesso. Rispondo a un lettore che indicava un errore in un precedente articolo (in realtà ripreso dall'esperto del Sole 24 Ore) per fare alcune precisazioni in proposito.
Quesito
A differenza di quanto riportato, non è corretto affermare che, in caso di successione con i titoli di Stato, si possa evitare l'applicazione del capital gain. Nella realtà , l'erede eredita i titoli a un prezzo determinato dalla data del decesso, e se questo valore è inferiore a 100 (il prezzo di rimborso), l'imposta viene applicata. Pertanto, è consigliabile investire parte del patrimonio in polizze di ramo primo, che sono esenti da questo tipo di tassazione.